31 Janvier 2016 À 12:27
I. Gestion et organisation des flux
La gestion et l’organisation des flux consistent pour le trésorier à gérer les différents comptes de l’entreprise, de telle sorte à ce qu’ils répondent à l’impératif d’optimisation de ses ressources financières, conformément aux orientations de la direction générale. Concrètement, il s’agit d’effectuer les travaux suivants :• Centralisation de l’ouverture et de la clôture de comptes.• Organisation des comptes bancaires et mise en place de la fusion des échelles d’intérêts (compensation des soldes débiteurs et créditeurs d’une même banque pour limiter les virements d’équilibrage et donc les frais de gestion).• Détermination quotidienne de la trésorerie disponible : gestion de la trésorerie en date de valeur avec un objectif de trésorerie zéro.• Suivi de la relation bancaire : négociation des conditions de banque applicables à la société.• Contrôle périodique de la facturation par les banques des coûts opératoires et des échelles d’intérêts.
II. Gestion de la trésorerieLa gestion de trésorerie constitue le cœur même du travail du trésorier. Cette famille de tâche est au cœur de l’optimisation des flux financiers de l’entreprise.• Mise en œuvre de la politique de financement de l’entreprise :• Choix des instruments adéquats (billets de trésorerie, découverts bancaires, émissions obligataires, crédits bancaires…).• Négociation des conditions.• Choix des contreparties.• Préparation des dossiers administratifs (contrats, dossier de financement…).• Mise en place de la politique de placement des excédents :• Détermination des instruments de placements autorisés.• Durées maximums.• Risk management.• Adaptation des échéanciers des placements de cash aux exigences des gérants d’actifs. • Négociation de l’achat et de la vente de devises.• Supervision du back-office et la comptabilité des opérations de marché (gestion des excédents et des déficits).
III.Information sur les fluxLa mise en place d’un système d’information de trésorerie facilite considérablement le travail et permet au trésorier de fonder ses décisions sur une base factuelle. Il s’agit principalement de concevoir, de mettre en œuvre et d’effectuer les diligences suivantes :• Analyse périodique des flux de la société, en relation avec les différents managers (saisonnalité, ventilation…)• Suivi de l’évolution du Besoin en Fonds de Roulement (connaissance de la totalité des circuits d’encaissement et de décaissement ainsi que les délais qui y sont associés) • Réalisation de prévisions de trésorerie, en vue d’avoir une meilleure vision des actions à engager (financement/placement).• Prévisions sur quelques jours glissants.• Prévisions sur 30 jours glissants.• Plan de trésorerie à un an. • Plan de financement pluriannuel.